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杜邦分析法背景及其主要內容

文章出處：網責任編輯：作者：人氣：-發表時間：2019-11-10 10:31:00

  杜邦分析法，也被稱為杜邦模型對企業的盈利能力，運營效率和風險承受能力與企業財務管理的效果進行綜合評價水平的方法。

一、杜邦分析的曆史背景
這是一份商業分析報告，來自一個名為法蘭克·唐納德森·布朗的小組。
1912年，杜邦公司銷售人員（非金融哦）法蘭克·唐納德森·布朗，以證明公司運作的效率，使公司的管理，寫了一份報告。報告中寫道，“由該公司自己的利潤賺來的錢進行分析，”他將拆解這個比例，三個方麵的拆解可以解釋後：
一。公司業務是否盈利；
(二)公司資產的使用效率；
3，公司沒有債務風險;
本報告所反映的分析方法後來被杜邦公司廣泛采用，被稱為“杜邦分析方法”；從此，布朗年輕人也取得了長足的進步，成為CEO，嫁給白福梅，走上人生的巔峰，成為杜邦家族的女婿。
對於現代術語來說，"由公司自有資金賺取的利潤率"是淨資產收益率和淨資產收益率。計算公式如下：
淨資產收益率=總銷售淨利率X資產周轉率X權益乘數
二、應用
采用杜邦分析法的主要思想是將roe逐層分解，直到最基本的問題得到反映，這也可以應用到其他財務指標分析中。
讓小笛视频首先解釋ROE的這個指標。
淨資產收益率代表了投資的股東回報，這意味著股東把資金投入到企業中，企業可以利用這些資金最終給股東帶來多少回報。
企業的資金來源不僅是股東的投資，還包括銀行等外部金融機構的貸款。這部分貸款是企業的負債，在還貸時還本付息，按還款順序優先還貸。那麽，企業獲得的利潤中的利息部分屬於銀行，因此，隻有在扣除利息後，剩餘利潤才屬於股東。
第二，分解ROE，如下所示：
杜邦分析法
具體使用該圖：
如圖1所示，該圖的結構包括兩個部分，名稱，數據比較指數;指示器由彩色綠色部分表示的，從開始ROE，層分解;每個索引和相應的目標數據具有可比性企業數據垂直布置容易大小比較。用於比較的數據，當然，可能是兩家公司，也可以是兩年年前和同一家公司後的數據。
2。從利潤增減兩個方麵比較銷售淨利率的差異。一般來說，利潤=收入成本，因此影響利潤的因素包括收入項目和成本項目，要比較兩家公司的利潤差異，需要分析是收入項目的差異還是成本項目的差異。
利潤比的增加是將所有的收入項目（較少的主營業務成本）增加到主營業務收入；
降低了利潤率，即由主營業務收入除以所有支出項目;
這兩個比率加起來等於銷售利潤率。
利潤與利潤率的比率和利潤率的比率可以進一步分解。
利潤增幅比，這些項目代表了不同性質的企業的營業收入;主營業務收入代表獲得日常業務過程中的收入;投資收益表示通過資本運作收購的業務;其他收入，定義為營業收入，較暴利的企業，這樣的收入是不可持續的。
將上述收入除以主營業務收入，再看不同性質收入在企業中所占的比例，找出哪些收入對企業利潤有貢獻。當然，主營業務收入除以主營業務收入是沒有意義的，所以這裏的毛利潤除以主營業務收入也是一樣的。
利潤減少率，將幾項支出分別除以收入，並查看哪些費用導致利潤減少。
最後綜合判斷，差的這兩家公司的利潤率，到底是要素收入的項目或成本因素物品;
3、總資產周轉率
分為固定資產周轉率和流動資產周轉率，與總資產周轉率正相關。
固定資產周轉率可以比較兩家公司固定資產的效率；
流動資產周轉率，你可以比較這兩家公司流動資產的流動性;
流動資產周轉率又可分為應收賬款周轉率和存貨周轉率；
應收賬款周轉率代表企業銷售信用政策和收集賬戶的能力。
存貨周轉率，存貨代表生產的流動性;
4、權益乘數
股權乘數、產權率和資產負債率是衡量企業負債狀況的三個指標；
比較這個指標的目的是看公司是靠借貸還是靠自己(股東投資)。
在一般情況下，債務成本比股權的成本較低，如果大量使用債務的公司，乘數高的股票，這將增加對股東的回報。與此同時，債務利息可以在稅前加權平均資本成本相對較低，那麽企業在投資項目的時候，相比於公司的低負債，將有更大的選擇餘地。
杜邦分析法
此文關鍵字：杜邦分析法

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